De stijgende AOW is een onbedoeld cadeautje voor werkgevers, of toch niet? 

Per 1 januari 2023 stijgt de AOW met 10,15%. Daar waar de franchise in de pensioenregeling is afgeleid van de AOW, stijgt deze ook met 10,15%. Bij een ongewijzigd salaris daalt dan de pensioengrondslag (het deel van het salaris waar je pensioen over opbouwt) met de stijging van de franchise. Dit levert een lagere pensioenopbouw op en mogelijk een lagere absolute premie voor zowel werkgever als werknemer. Nog een bijkomend effect is overigens dat de dekking van het nabestaandenpensioen ook naar beneden kan gaan. Dat laatste is niet zo'n prettige gedachte. 

Door: Berry van Sonsbeek, Product Marktmanager Zwitserleven

Nu is dat allemaal niks nieuws, want dat hoort bij het systeem waarin de pensioengrondslag wordt vastgesteld. En met een jaarlijks stijgende AOW zien we dit dus elk jaar. Alleen was het de afgelopen jaren meestal zo dat de salarisstijging van de deelnemer de stijging van de franchise overtrof. En daarmee steeg dus de pensioengrondslag. En dus ook de pensioenopbouw en de dekking van het nabestaandenpensioen. Niks aan de hand dus. 

Maar nu, in het uitzonderlijke jaar met hoge inflatie en een hoge stijging van de AOW, is het de vraag of we deze bijzondere gebeurtenis zomaar moeten laten passeren. Uiteraard is het antwoord weer afhankelijk van de specifieke situatie. En is het allemaal niet zo simpel als ik hier schets. Maar wellicht biedt het kansen.  

Stel, u heeft bijvoorbeeld als werkgever een pensioenregeling toegezegd die nog niet de maximale fiscale ruimte gebruikt doordat u bijvoorbeeld nog niet de laagst mogelijke AOW-franchise hanteert. Kans? Ander voorbeeld: de premiestaffel die gebruikt wordt in de beschikbare premieregeling is nog niet fiscaal maximaal. Kans? 

De kernvraag bij het onbedoelde cadeautje is eigenlijk: stel dat door de enorme schok in de franchise per 1 januari 2023 de pensioenlasten voor de werkgever (en wellicht ook voor de werknemer) dalen, wend je deze ruimte dan aan om binnen het vrijgekomen budget de pensioenregeling te verbeteren, of ga je er andere dingen mee doen? Er is geen ‘one size fits all’ antwoord, maar het is wel een moment om bij stil te staan.